В связи с принятием Федерального закона от 10 июля 2023 г. № 299-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 2024 г. заработала программа долгосрочных сбережений, призванная помочь гражданам сформировать будущую негосударственную пенсию.

Государство гарантирует сохранность сформированных средств граждан и полученного инвестиционного дохода по программе долгосрочных сбережений в размере до 2,8 млн рублей.

При этом, физические лица, заключившие договор долгосрочных сбережений с негосударственным пенсионным фондом, могут получить государственную поддержку на взносы, уплаченные в программу долгосрочных сбережений, до 36 тыс. руб. в год в течение 10 лет с момента заключения и уплаты первого взноса по договору долгосрочных сбережений в следующем размере:

при среднем доходе до 80 тыс. руб. в год размер софинансирования будет равен размеру оплаченных взносов;

при доходе с 80 тыс. руб. в год до 150 тыс. руб. в год размер софинансирования будет равен половине оплаченных взносов;

при доходе от 150 тыс. руб. в год размер софинансирования будет равен четверти оплаченных взносов.

Требований к размеру и периодичности взносов нет. Участник программы сам решает, когда и в каком объеме пополнять свой счет. Но чтобы получить софинансирование от государства, сумма взносов за календарный год должна быть не менее 2 тыс. рублей. Важно отметить, что в эту величину не включаются средства пенсионных накоплений, переведенные из системы обязательного пенсионного страхования, а также денежные средства, которые вы получили из другого НПФ при прекращении действия договора или его расторжении.

Независимо от возраста гражданина при заключении договора долгосрочных сбережений и наличия оснований для досрочного назначения страховой пенсии (особые условия труда, проживание в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях и так далее) за назначением периодических выплат и единовременной выплаты по программе можно обращаться по истечении 15 лет действия договора долгосрочных сбережений или при достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (в зависимости от того, что наступит ранее).

Выплаты могут устанавливаться в виде пожизненной ежемесячной выплаты или срочной периодической выплаты (на срок не менее 10 лет) либо единовременной выплаты. Она назначается в том случае, если денег на счете недостаточно для начисления пожизненной периодической выплаты в размере 10% и более от прожиточного минимума пенсионера в целом по Российской Федерации.

Дополнительно негосударственный пенсионный фонд может предложить: срочную выплату (на срок менее 10 лет); единовременную выплату независимо от суммы на счете и соблюдения условия для начисления пожизненной периодической выплаты. При этом Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» устанавливает, что такая выплата может назначаться только по истечении 15 лет с даты заключения договора. Достижения возраста 55/60 лет для ее назначения недостаточно.

Также гражданин может выбрать - снять часть или всю сумму сформированных средств в рамках программы на оплату дорогостоящего лечения или в случае потери кормильца. Перечень видов дорогостоящего лечения утвержден распоряжением Правительства Российской Федерации от 29 ноября 2023 г. № 3392-р. При этом на государственном уровне могут быть установлены дополнительные требования к порядку выплаты выкупной суммы (сумма средств на счете, которая выплачивается при расторжении договора) в случае возникновения особой жизненной ситуации. Порядок выплаты определяется условиями договора долгосрочных сбережений с негосударственным пенсионным фондом.

Кроме того, в соответствии со ст. 219.2. Налогового кодекса Российской Федерации участники программы имеют право на налоговый вычет - не более 52 тыс. руб. в год при уплате взносов до 400 тыс. руб. При этом, налоговые вычеты могут быть предоставлены в упрощенном порядке. Для этого налоговые агенты или негосударственный пенсионный фонд должны представить в налоговые органы сведения, подтверждающие фактические взносы налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Наследование вложенных средств осуществляется в следующем порядке. Если участнику программы были назначены срочные периодические выплаты, то в случае его смерти сформированные по программе средства за вычетом уже выплаченных наследуются правопреемниками, указанными в договоре, а в случае отсутствия таковых - его ближайшими родственниками. Наследования не возникает, если были назначены пожизненные периодические выплаты. Выплата осуществляется правопреемникам при обращении за ней в течение шести месяцев со дня смерти гражданина. Также правопреемники умершего участника имеют право на получение остатка средств на счете долгосрочных сбережений участника в случае, если смерть участника наступила до назначения ему периодических выплат по договору долгосрочных сбережений.